Ceny transferowe w branży dealerskiej i leasingowej. Edycja 2025

1. Prawo a ceny transferowe

• Regulacje krajowe oraz praktyka w zakresie cen transferowych
• Regulacje międzynarodowe
• Nowości praktyczne i prawne
• Najczęściej zadawane pytania (FAQ) w obszarze cen transferowych

2. Weryfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych spoczywających na spółce

• Powiązania kapitałowe, osobowe i rodzinne na gruncie cen transferowych (w tym przykładowe sytuacje)
• Progi dokumentacyjne, transakcje kontrolowane oraz transakcje jednorodne
• Zwolnienia dokumentacyjne – warunki ich zastosowania (w tym omówienie przykładowych sytuacji)
• Uproszczenia safe harbour – warunki i ograniczenia w ich stosowaniu

3. Obowiązki sprawozdawcze oraz obowiązujące terminy za rok finansowy 2024

Raportowanie według krajów CbC-R i CbC-P

Dokumentacja lokalna cen transferowych (Local File) 

Analizy benchmarkingowe, analizy zgodności i wyceny

Dokumentacja grupowa cen transferowych (Master File) 

Raportowanie elektroniczne cen transferowych (TPR-C)

Oświadczenie zarządu w zakresie cen transferowych a bieżąca praktyka (sądów i organów skarbowych)

TPR-C a ORD-U

4. Raportowanie elektroniczne cen transferowych (TPR-C i TPR-P)

• Cel i zakres raportowania TPR
• Przygotowanie danych i wypełnienie formularza
• Jakie są kluczowe elementy raportowania TPR?
• Oświadczenie zarządu o cenach transferowych elementem raportowania TPR
• Jak sztuczna inteligencja typuje podatników do kontroli na podstawie raportowania TPR?

5. Dokumentacja lokalna cen transferowych – przewodnikiem po spółce

• Elementy dokumentacji lokalnej cen transferowych
• Dlaczego organy skarbowe „lubią” poznawać spółkę w oparciu o dokumentację lokalną cen transferowych?

6. Analizy porównawcze (benchmarkingowe) – czym charakteryzuje się dobry benchmark?

• Kto musi przygotować analizę benchmarkingową?
• Wpływ zmian gospodarczych na ważność benchmarków
• Benchmarki i ich rola poza cenami transferowymi
• Czy analiza zgodności to bezpieczna alternatywa, a może… ostateczność?
• Koszt wart… miliony? Jak organy doszacowują należności podatkowe na podstawie benchmarków

7. Dokumentacja grupowa cen transferowych

8. „Raje podatkowe” a ceny transferowe

Transakcja z kontrahentem „rajowym” – co dalej? Jakie obowiązki musi zaadresować spółka?

Niepowiązany kontrahent z tzw. raju podatkowego źródłem problemów?

Transakcje z krajami niebędącymi rajami podatkowymi o „wątpliwym” statusie pod lupą organów podatkowych?

9. Jak zadbać o bezpieczeństwo cen transferowych w spółce?

• Jakie są najpowszechniejsze błędy w cenach transferowych?
• Jakie cechy posiada rzetelna analiza benchmarkingowa?
• Dokumentacja lokalna cen transferowych – jak unikać najczęstszych pułapek?
• Kiedy raportowanie TPR staje się przedmiotem zainteresowania organów?

10. Jakie są najczęstsze wyzwania spotykane w cenach transferowych w ramach transakcji w branży automotive?

• Transakcje towarowo-usługowe:

– Profil działalności spółki (dealer i importer) a jego wpływ na ceny transferowe

– Rentowność według segmentu (elektryczny, popularny, premium) celem weryfikacji?

• Transakcje finansowe:

– Pożyczki od właściciela dla spółki

– Pożyczki pomiędzy spółkami powiązanymi osobą właściciela

– Poręczenia i gwarancje

• Usługi o niskiej wartości dodanej przy stracie podatkowej
• Wynajem nieruchomości

11. Kontrola i co dalej?

• Jaki jest idealny profil podatnika do kontroli w zakresie cen transferowych?
• Kontrole w zakresie cen transferowych w latach 2023 i 2024 w liczbach

Odpowiedzi na pytania Uczestników